第3组
一、项目名称
某船坞建设项目财务评价
二、基础数据
（1）建设规模
项目建设规模为5万吨级和4万吨级造船船坞各一座，2万吨级、1万吨级、0.5万吨级船台各1座，0.5万吨级码头平台2座，以及相应的生产车间和公用设施。设计能力为年造船20艘。
（2）计算期
本项目的计算期为30年。其中，建设期3年，营运期27年，达产期为3年，达产比例分别为设计能力的80%，90%，100%。
（3）总投资估算、资金来源及资金使用安排
1）建设投资
该项目建设投资估算总额为19617元，参见表1。
表1 建设投资汇总 万元
序号 工程或费用名称 估算合计
1 工程费用 15609
1.1 装卸设备购置及安装工程 5118
1.2 水工工程 8916
1.3 供电照明工程 150
1.4 给排水工程 90
1.5 消防工程 80
1.6 环保绿化工程 100
1.7 劳动安全卫生 45
1.8 通讯导航工程 60
1.9 大临工程 1050
2 工程建设其他费用 2898
3 预备费 1110
4 建设投资合计 19617
工程费用、工程建设其他费用、预备费和建设期利息形成固定资产原值，其中工程建设其他费用中的780万元计入固定资产，剩余的部分计入无形资产；
2）流动资金
本项目所需流动资金采用扩大指标法，按营业收入的10%估算。投产第一年投入流动资金4640万元，第二年投入580万元，第三年投入580万元。
3）资金来源
根据资金筹措方案，建设投资的35%，流动资金的30%，作为项目的资本金。除上述资金外，其余为债务资金。建设投资为中长期贷款，利率为6.12%，流动资金借款利率按5.58%计。财务基准收益率为12%。
中长期借款自投产开始年12年内采取“等额还本付息”的方式还款。流动资金贷款利率按目前一年有效年利率为5.58%计算，按期末偿还、期初再借的方式处理。
4）资金使用安排
建设期内的资金分年支出，分年使用，其中资本金和债务资金均按等比例投入，流动资金按生产计划逐年投入。
（4）营运收入及营业税金
1）营业收入 工程建成后第三年达到设计能力，年修造船20艘，产值为5.8亿元。
2）营业税及附加 营业税及附加为营业收入的5.5%，达产年为3190万元/年。
3）所得税 本项目所得税按照24%计。
4）法定盈余公积金按税后净利润的10%提取。
（5）营运成本
1）原燃料费 主要指修造船所用的钢材、木材、零部件等的费用，与生产负荷有关，按照材料来源地估计达产年其费用为35000万元/年。
2）燃料费 主要指制造设备、材料运输车辆等的柴油、汽油、水电消耗费等，与生产负荷有关，根据当地市场价格达产年按8000万元/年来估算。
3）车间经费 投产年（第4年）为2667元，第5年为2700元，以后为3000万元/年。
4）修理费 按折旧的20%计算。
5）工资及福利费 按项目所在地区修造船行业技术人员工资的平均水平，初步估算年工资及福利费共3000万元/年。
6）企业管理费 按营业收入的1%计算。
7）折旧费 参考《运输企业财务制度》规定的运输企业固定资产分类折旧年限表进行折旧。按照国家规定的现行固定资产使用年限，按照直线折旧法计算折旧，固定资产残值按4%计算。
8）摊销费 按10年平均摊销，年摊销费为212万元。
一、项目名称
某船坞建设项目财务评价
二、基础数据
（1）建设规模
项目建设规模为5万吨级和4万吨级造船船坞各一座，2万吨级、1万吨级、0.5万吨级船台各1座，0.5万吨级码头平台2座，以及相应的生产车间和公用设施。设计能力为年造船20艘。
（2）计算期
本项目的计算期为30年。其中，建设期3年，营运期27年，达产期为3年，达产比例分别为设计能力的80%，90%，100%。
（3）总投资估算、资金来源及资金使用安排
1）建设投资
该项目建设投资估算总额为19617元，参见表1。
表1 建设投资汇总 万元
序号 工程或费用名称 估算合计
1 工程费用 15609
1.1 装卸设备购置及安装工程 5118
1.2 水工工程 8916
1.3 供电照明工程 150
1.4 给排水工程 90
1.5 消防工程 80
1.6 环保绿化工程 100
1.7 劳动安全卫生 45
1.8 通讯导航工程 60
1.9 大临工程 1050
2 工程建设其他费用 2898
3 预备费 1110
4 建设投资合计 19617
工程费用、工程建设其他费用、预备费和建设期利息形成固定资产原值，其中工程建设其他费用中的780万元计入固定资产，剩余的部分计入无形资产；
2）流动资金
本项目所需流动资金采用扩大指标法，按营业收入的10%估算。投产第一年投入流动资金4640万元，第二年投入580万元，第三年投入580万元。
3）资金来源
根据资金筹措方案，建设投资的35%，流动资金的30%，作为项目的资本金。除上述资金外，其余为债务资金。建设投资为中长期贷款，利率为6.12%，流动资金借款利率按5.58%计。财务基准收益率为12%。
中长期借款自投产开始年12年内采取“等额还本付息”的方式还款。流动资金贷款利率按目前一年有效年利率为5.58%计算，按期末偿还、期初再借的方式处理。
4）资金使用安排
建设期内的资金分年支出，分年使用，其中资本金和债务资金均按等比例投入，流动资金按生产计划逐年投入。
（4）营运收入及营业税金
1）营业收入 工程建成后第三年达到设计能力，年修造船20艘，产值为5.8亿元。
2）营业税及附加 营业税及附加为营业收入的5.5%，达产年为3190万元/年。
3）所得税 本项目所得税按照24%计。
4）法定盈余公积金按税后净利润的10%提取。
（5）营运成本
1）原燃料费 主要指修造船所用的钢材、木材、零部件等的费用，与生产负荷有关，按照材料来源地估计达产年其费用为35000万元/年。
2）燃料费 主要指制造设备、材料运输车辆等的柴油、汽油、水电消耗费等，与生产负荷有关，根据当地市场价格达产年按8000万元/年来估算。
3）车间经费 投产年（第4年）为2667元，第5年为2700元，以后为3000万元/年。
4）修理费 按折旧的20%计算。
5）工资及福利费 按项目所在地区修造船行业技术人员工资的平均水平，初步估算年工资及福利费共3000万元/年。
6）企业管理费 按营业收入的1%计算。
7）折旧费 参考《运输企业财务制度》规定的运输企业固定资产分类折旧年限表进行折旧。按照国家规定的现行固定资产使用年限，按照直线折旧法计算折旧，固定资产残值按4%计算。
8）摊销费 按10年平均摊销，年摊销费为212万元。
