（1）12月11日，采购员雪芬从华宇公司订购甲材料4000千克，不含增值税单价50元，乙材料1800件，不含增值税单价128元
（2）12月11日甲、乙两种材料到达企业并验收入库，甲材料入库3900千克，乙材料入库1800件；款项未付，开具专有发票号001.用现金支付运费5800元（按数量分配）发票号001（购销存系统）
采购明细
甲材料 3990千克 价款200000 税额34000元
乙材料 1800千克 价款230400 税额39168元