位于某市的一家服装生产企业,2023年度会计自行核算取得主营业务收入68000万元、其他业务收入6000万元、资产处置收益 2500万元、营业外收入2000万元、投资收益1500万元，主营业务成本42000万元、其他业务成本 3500万元、营业外支出3200万元、税金及附加6100万元、管理费用6500万元、销售费用 13000万元、财务费用3100万元，当年实现利润总额2600万元，拟申报的企业所得税应纳税所得额与利润总额相等，全年已预缴企业所得税 240万元，2024年2月经聘请的会计师事务所进行审核,发现该企业 2023年度自行核算存在以下问题:
(1)一栋闲置生产车间未申报缴纳房产税和城镇土地使用税，该生产车间占地面积1000㎡，原值650万元，已提取折旧日 420万元，车间余值为230万元。
(2)2023年12月8日购置办公楼一栋，支付不含增值税的金额2200万元、增值税 110万元并办妥权属证明，当月已经提取折旧费用 20万元，但未缴纳契税。
(3)营业外支出中包含通过公益性社会组织向贫困山区(非目标脱贫地区)捐款360万元。
(4)扣除的成本和费用中包含了实发工资总额5600万元、职工福利费 920万元、拨缴的工会经费 120 万元、职工教育经费 160万元。
(5)销售费用和管理费用中包含全年发生的广告费11300万元、业务招待费660万元。
(6)财务费用中含向非居民企业(非关联方)借款支付的6个月利息费用130万元，借款金额为 3200万
元，当年同期同类银行贷款年利息率为 6%。
(7)管理费用中含新产品研究开发费用345 万元。
(8)投资收益中含取得的国债利息收入70万元、直接投资非上市居民企业的股息收入150万元。
(9)发生技术转让收入2300 万元，与之对应的成本和税费共计 1400万元。
(其他相关资料:该企业计算房产余值的扣除比例为20%，契税税率为4%，城镇土地使用税适用年税额30 元/m2，各扣除项目均已取得有效凭证)
要求:根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。
(1)分别计算该企业2023 年度应补缴的城镇土地使用税和房产税。
(2)计算该企业12月购置办公楼应缴纳的契税。
(3)计算该企业2023年度的利润总额、向贫困山区捐款应调整的应纳税所得额。
(4)计算职工福利费、工会经费和职工教育经费应调整的应纳税所得额。
(5)分别计算广告费用、业务招待费应调整的应纳税所得额。
(6)计算向非居民企业借款支付利息费用应调整的应纳税所得额。
(7)计算新产品研究开发费用应调整的应纳税所得额。
(8)说明国债利息收入、投资居民企业的股息收入应调整的应纳税所得额。
(9)计算该企业技术转让收入应缴纳的企业所得税
(10)计算该企业2023年度应补缴的企业所得税。(2017年考题改编)
(1)一栋闲置生产车间未申报缴纳房产税和城镇土地使用税，该生产车间占地面积1000㎡，原值650万元，已提取折旧日 420万元，车间余值为230万元。
(2)2023年12月8日购置办公楼一栋，支付不含增值税的金额2200万元、增值税 110万元并办妥权属证明，当月已经提取折旧费用 20万元，但未缴纳契税。
(3)营业外支出中包含通过公益性社会组织向贫困山区(非目标脱贫地区)捐款360万元。
(4)扣除的成本和费用中包含了实发工资总额5600万元、职工福利费 920万元、拨缴的工会经费 120 万元、职工教育经费 160万元。
(5)销售费用和管理费用中包含全年发生的广告费11300万元、业务招待费660万元。
(6)财务费用中含向非居民企业(非关联方)借款支付的6个月利息费用130万元，借款金额为 3200万
元，当年同期同类银行贷款年利息率为 6%。
(7)管理费用中含新产品研究开发费用345 万元。
(8)投资收益中含取得的国债利息收入70万元、直接投资非上市居民企业的股息收入150万元。
(9)发生技术转让收入2300 万元，与之对应的成本和税费共计 1400万元。
(其他相关资料:该企业计算房产余值的扣除比例为20%，契税税率为4%，城镇土地使用税适用年税额30 元/m2，各扣除项目均已取得有效凭证)
要求:根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。
(1)分别计算该企业2023 年度应补缴的城镇土地使用税和房产税。
(2)计算该企业12月购置办公楼应缴纳的契税。
(3)计算该企业2023年度的利润总额、向贫困山区捐款应调整的应纳税所得额。
(4)计算职工福利费、工会经费和职工教育经费应调整的应纳税所得额。
(5)分别计算广告费用、业务招待费应调整的应纳税所得额。
(6)计算向非居民企业借款支付利息费用应调整的应纳税所得额。
(7)计算新产品研究开发费用应调整的应纳税所得额。
(8)说明国债利息收入、投资居民企业的股息收入应调整的应纳税所得额。
(9)计算该企业技术转让收入应缴纳的企业所得税
(10)计算该企业2023年度应补缴的企业所得税。(2017年考题改编)
